Resumé článku
Detekce účastníků anonymních transakcí akciovými tituly
doc. Ing. Jaroslav Brada, Dr., Vysoká škola finanční a správní, o.p.s., katedra financí
Článek popisuje způsoby používané při zakrývání skutečných vlastníků majetku a při zakrývání majetkových převodů, ve kterých jsou využívány akciové a jim podobné obchodní společnosti případně ve kterých jsou využívány operace s akciemi a jim „podobnými“ cennými papíry. Článek přibližuje čtenáři problematiku generálních plných mocí (Power Attorney) a popisuje postupy, které pomohou orgánům činným v trestním řízení a soudním znalcům skutečné vlastníky detekovat.
Klíčová slova: Daňové ráje, legalizace výnosů z trestné činnosti, off-shore společnosti, plná moc.